首页 新闻资讯内容详情

包含专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性的词条

2023-01-20 22 adminn8
包含专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性的词条

站点名称:包含专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性的词条

所属分类:新闻资讯

相关标签: # 专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性

官方网址:

SEO查询: 爱站网 站长网 5118

进入网站

站点介绍

本篇文章给大家谈谈专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性,以及对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览:

国务院新闻办公室举行减税降费促发展强信心新闻发布会主要内容

一是落实落细税费优惠政策,激发市场主体活力。

2021年,党中央、国务院围绕提振工业经济运行、支持中小微企业发展等方面,打出了一套税费优惠政策“组合拳”,既有减税降费政策又有缓税缓费措施,既助力稳住经济增长又着力增强企业发展后劲。全年新增减税降费约1.1万亿元,为制造业中小微企业办理缓缴税费2162亿元,为煤电和供热企业办理“减、退、缓”税271亿元。国务院第八次大督查结果显示减税降费落实到位、成效明显。2022年,党中央、国务院又部署实施组合式、规模性减税降费政策,更加聚焦加大对中小微企业、个体工商户、制造业等支持力度。全国税务系统将全力以赴,确保各项惠企利民的税费政策不折不扣落实到位。

二是用心用情优化服务,便利纳税人缴费人。

2021年,结合党史学习教育,税务部门连续第8年开展了“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,集成推出、全面落地100条便民举措。在全国工商联组织的万家民营企业评营商环境活动中,税费缴纳便利被评为获得感最强、满意度最高的指标。2022年,税务部门将巩固拓展党史学习教育成果,推动为民办实事常态化长效化,日前,国家税务总局发布《通知》,以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题,连续第9年启动“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,实施首批5大类20项80条便民办税缴费措施,为市场主体纾困解难,持续优化税收营商环境。

三是依法依规组织税费收入,保障国家财力。

2021年,税务部门坚持依法依规组织税费收入的原则不松懈,坚守不收“过头税费”的底线不动摇,全年组织税费收入超过24万亿元,圆满完成预算确定的收入目标,为经济发展和民生改善提供了有力保障。2022年,税务部门将在“平稳、协调、安全、持续”上下功夫,保持收入目标与经济税源和减税降费相协调,始终把依法依规贯穿于组织收入全过程,更好服务经济社会发展大局。

四是严查严处涉税违法行为,营造公平法治税收环境。

2021年,税务部门切实加强税收监管和税务稽查,依法严肃查处一批重大偷逃税案件,有力维护了国家税收安全和社会公平正义。2022年,税务部门将充分运用税收大数据加强精准监管,进一步落实好常态长效打击“假企业”“假出口”“假申报”工作机制,不断提高税法遵从度。

五是尽心尽力开拓创新,奋力开启税收征管改革新篇章。

2021年,税务部门以钉钉子精神狠抓中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》落实落地,对标一流谋划推进金税四期建

设,明确了总体目标、核心任务、推进策略和实施步骤,全面完成智慧税务顶层设计,为下步改革打下了坚实基础。2022年,税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书,以税收大数据为驱动,全面推进技术、业务、岗责变革,推动智慧税务建设取得突破性进展,进一步提升税收征管服务质效,进一步提升纳税人缴费人满意度。

专家称更多减税政策将在"两会"前后出台

减税降费是积极财政政策加力增效的重要内容,也是深化供给侧结构性改革的重要举措,据财政部部长助理许宏才介绍,2018年全年减税降费规模约1.3万亿元。

虽然2019年仅过去半个月,但新的企业减税大幕已经开启。日前召开的国务院常务会议决定,再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施,包括提高增值税小规模纳税人起征点、放宽可享受所得税优惠的小型微利企业标准、对小规模纳税人交纳的部分地方税种可实行减半征收以及扩展初创科技型企业优惠政策适用范围。

“尽管市场对于今年大规模减税有所预期,但普遍预计减税落地时点会在全国两会前后。”京东数字科技副总裁、首席经济学家沈建光对记者分析称,此次国务院开年便送出政策大礼包,超出预期。反映了在经济下行阶段,逆周期经济政策有明显加强趋势。

具体来看,在此次国务院推出的政策中,针对小微企业的企业所得税减免力度明显有所增加。据测算,此次推出的普惠性政策将覆盖95%以上的纳税企业,其中98%为民营企业,预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。需要注意的是,上述减税政策实施期限暂定三年,整体可以小微企业减税约6000亿元。

“结合此前国务院总理李克强提出的进一步采取减税降费措施,这意味着今年更加积极的财政政策将在减税降费方面迈出更大的步伐。”东方金诚首席宏观分析师王青在接受记者采访时预计,2019年减税幅度或将由上年的1.3万亿元上调至1.5万亿元,且增值税、企业所得税、个人所得税以及社保缴费都存在一定下调空间。

除了财政政策更加积极外,王青认为,货币政策也会向偏松方向微调。2019年央行还可能较大幅度增加针对小微企业、民营企业的再贷款和再贴现额度,从而间接实现定向量化宽松兼质化宽松效果。

沈建光分析称,此次针对小微企业的减税仅仅是一个开端,未来更多政策组合拳与积极的减税政策,有望在全国两会前后出台。

组合式税费支持政策

“2022年将实施新的组合式税费支持政策,基本原则是坚持阶段性措施和制度性安排相结合,减税与退税并举。”今年的政府报告中,2022年新的组合式税费支持政策得以公布,预计全年退税减税约2.5万亿元,其中留抵退税约1.5万亿元,退税资金全部直达企业。

“十四五”开局之年,我国税收工作实现起步稳、开篇新、成效显。今年的政府工作报告中指出,2021年,我国优化和落实助企纾困政策,巩固经济恢复基础,新增减税降费超过1万亿元,还对制造业中小微企业、煤电和供热企业实施阶段性缓缴税费。

回顾2021年,“减税降费+缓税缓费”成为我国涉税政策的一大亮点。围绕提振工业经济运行、促进能源电力保供,制造业中小微企业预计办理缓税(费)2000亿元,煤电和供热企业预计办理“减、退、缓”税270亿元。围绕激发科技创新发展活力,受益于两度“升级”的研发费用加计扣除政策,企业提前享受减免税额3333亿元。

一系列政策“组合拳”突出支持了制造业创新升级以及量大面广、吸纳就业多的中小微企业和个体工商户,不仅帮助制造业转型升级、中小微市场主体减负,更有助于稳增长、保就业,为我国经济稳步复苏、持续向好注入更强动力。

今年的政府工作报告中指出,实践表明,减税降费是助企纾困直接有效的办法,实际上也是“放水养鱼”、涵养税源,2013年以来新增的涉税市场主体去年纳税达到4.76万亿元。

近年来,“减税降费”已成为积极财政政策中的一大热词。

记者梳理发现,2016到2020年期间,每年的《政府工作报告》都设置了具体的减税降费目标。

“今年将比改革前减轻企业和个人负担5000多亿元。”——2016年政府工作报告;

“进一步减税降费,全年再减少企业税负3500亿元左右、涉企收费约2000亿元,一定要让市场主体有切身感受。”——2017年政府工作报告;

“全年再为企业和个人减税8000多亿元,促进实体经济转型升级,着力激发市场活力和社会创造力。”——2018年政府工作报告;

“确保减税雹丛弊降费落实到位。减税降费直击当前市场主体的痛点和难点,是既公平又有效率的政策。全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。”——2019年政府工作报告;

“预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。要坚决把减税降费政策落到企业,留得青山,赢得未来。”——2020年政府工作报告;

2021年,政府工作报告没有提出减税降费的规模目标,而把重点放在优化和落实减税降费政策上。

今年,减税降费工作再次迎来新目标。

今年的政府工作报告指出,2022年,要实施新的组合式税费支持政策。坚持阶段性措施和制度性安排相结合,减税与退税并举。

一方面,延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策,并提高减免幅度、扩大适用范围。对小规模纳税人阶段性免征增值税。对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分,再减半征收企业所得税。各地也要结合实际,依法出台税费减免等有力措施,使减税降费力度只增不减,以稳定市场预期。另一方面,综合考虑为企业提供现金流支持、促进消费投资、大力改进增值税留抵退税制度,今年对留抵税额实行大规模退税源族。优先安排小微企业,对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还,增量留抵税额足额退还。重点支持制造业,全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题。增值税留抵退税力度显著加大,以有力提振市场信心。

预计全年退税减税约2.5万亿元,其郑培中留抵退税约1.5万亿元,退税资金全部直达企业。中央财政将加大对地方财力支持,补助资金直达市县,地方政府及有关部门要建立健全工作机制,加强资金调度,确保退税减税这项关键性举措落实到位,为企业雪中送炭,助企业焕发生机。

【曼德企服】减税,企业负担减了多少?

生产经营成本持续攀升,是当前众多企业经营困难的重要原因。大刀阔斧降低成本,增强优质企业竞争力,对于增加有效供给、提升经济活力具有关键性意义。

中央经济工作会议把降成本列为今年结构性改革的五大任务之一。企业成本涉及方方面面,需要多方施策,打出“组合拳”,打好歼灭战。能否加大减税力度把企业负担降下来?企业融资利率能不能再低点?非税收入为何居高不下?如何有效降低制度性交易成本?从本期开始,我们紧扣这些企业成本“痛点”,推出“企业成本怎么降”系列报道,深入企业了解经营情况,分析企业成本构成,探寻企业成本高居的症结,并请业内人士和专家出谋划策。

减税呼声为啥最高?

厂房、保险、利息等重要成本无法抵扣税款,预计营改增全面推开可新增近4000亿元减税

“现在网购增长势头很快,物流市场需求旺盛,企业收入每年增长都在20%以上,但高成本、高税负限制了利润增长,一定程度上束缚了企业发展。”伊藤忠(中国)有限公司上海分公司财务经理陈蓉说。

陈蓉给记者算了一笔账,2015年企业收入3.7亿元,但经营成本高达2.3亿元,其中不动产租赁成本占17%,保险成本占1%,实际缴纳增值税达到1256万元。“如果不动产、保险业能纳入营改增,企业的这些成本就可以抵扣进项税额,即使按执行最低6%的税率计算,也可增加250万元税款抵扣,降幅近20%,如此一来,企业的增值税税负降为2.7%,下降0.7个百分点,减税效果十分明显。”

去年以来,伴随经济下行压力加大,我国实体经济普遍出现成本上升、利润下滑。国家统计局公布的数据显示,2015年前11个月,全国规模以上工业企业实现利润总额同比下降1.9%,每百元主营业务中的成本高达85.97元,利润率仅为5.57%。

工信部中小企业发展促进中心发布的《2015年企业负担调查[KEY_14]报告》显示,受经济下行压力影响,企业对各种负担和经营困难的主观感受增强,人工成本攀升、融资难融资贵、税费负担偏重等是企业反映较突出的问题。而在减轻企业负担措施的调查中,对国家出台“税收减免”政策的呼声最高,反映此诉求的企业比例达到80%。

去年底召开的中央经济工作会议,再次将减税作为降低企业成本的重要措施进行了部署。专家普遍预计,今年减税力度将加大,而营改增作为结构性减税的重要手段,将是今年减税重头戏,也将是减税力度最大的改革政策。

财政部部长楼继伟日前表示,今年要将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入试点范围,实现营改增的全面推开。

“营改增的目的主要是消除货物和劳务分别征收增值税与营业税所产生的重复征税问题。”上海财经大学公共政策与治理研究院院长胡怡建介绍,实行营改增可以实现由“道道征收、全额征税”向“环环抵扣、增值征税”的转变,创造更加公平的税制环境,更好地适应社会分工细化和市场经济的要求。

自2012年开始,我国陆续在一些重要行业推行营改增,到2015年上半年,营改增已推行至全国除建筑、房地产、金融、生活服务业以外的所有行业。从数量看,全国纳入“营改增”试点的纳税人共计509万户,而建筑等上述四大行业改革将涉及近1000万户纳税人,改革力度和减税规模将超过以往。

从以往经验看,营改增每推进到一个重要行业,都会带来减税规模的大幅增加。截至2015年上半年,营改增已累计减税4848亿元,其中2012年减426亿元,2013年减1402亿元,2014年减1918亿元,2015年上半年减1102亿元。即将推行营改增的建筑、房地产和金融三个行业与大部分产业关系密切,很多企业都会有厂房、金融方面的成本支出,营改增全面推开后,这些行业的增值税发票将给大部分企业增加进项抵扣额。

“营改增一旦全面推开,目前已纳入营改增的行业受益更多,企业的成本将进一步下降。”安永会计师事务所大中华区间接税主管合伙人梁因乐举例说,在建筑与房地产行业纳入营改增前,生产企业购买厂房无法进行增值税进项税抵扣,房价中的营业税需要计入成本。一旦建筑与房地产行业纳入营改增,购买厂房可以获得增值税专用发票用于进项税抵扣,房价中不再含有营业税,而包含的增值税无需计入企业成本。

“根据目前情况推算,如果四大新增行业营改增减税幅度与已实施行业一致,全面扩围将新增减税近4000亿元,营改增今年合计减税将达6000亿元。当然,具体减税额度还是取决于减税方案。”胡怡建说。

制造业税负能否再降?

如果税率能够降低,企业将有更多资金用于设备更新换代。适用17%增值税率的制造业应逐步向11%的行业靠拢

营改增全面推开后,我国将彻底告别营业税,增值税成为我国最大税种,而增值税税率也将出现6%、11%、13%、17%几档并存的情况,此外还存在小规模纳税人3%的简易征收率。

“简并税率将成为下一步的改革方向,现在制造业税率是最高的17%,因此,在营改增的基础上,制造业增值税率仍有进一步下调空间。”中国社科院财经战略研究院财政研究室主任杨志勇说,中央经济工作会议提出,研究降低制造业增值税税率,这是将税制改革与制造业减负统筹考虑。因此,降低制造业增值税税率,不宜理解为只是对制造业减税,而应理解为增值税制的优化,既有解决制造业的增值税基本税率偏高的需要,也有增值税税率简并的要求。适用17%税率的行业,应该逐步向适用11%的行业靠拢。

山东济南世纪创新水泥公司是一家现代化水泥制造企业,随着固定资产投资增速持续下滑,水泥行业面临巨大压力,公司利润逐年下滑:2013年5258万元,2014年2840万元,2015年截至11月份亏损421万元。成本高企、产能过剩、环境污染成为行业面临的三座大山,公司多次希望通过更新设备、产业升级等方式提高效益,却苦于没有资金。

“降低税负,减少支出,可以使企业有更多的资金完成对产能的置换、对设备的更新,达到最终的绿色、高效生产。”该公司财务部门主管会计吴松降告诉记者,企业先后利用购进设备抵免企业所得税等方式推动产能置换,淘汰现有的2台水泥磨,置换后产能从35万吨提高至270万吨,由于采用全数字变频装置对风机进行调速,节省电能大约25%—30%左右。“如果制造业增值税率能够降低,企业将有更多资金用于设备更新换代。”

我国传统制造业正普遍遭遇成本上升、需求下降的困境,到2015年11月,全国工业生产者出厂价格(PPI)已连续45个月同比负增长,而从2003年至2013年,我国制造业平均工资增长3倍。此外,制造业还面临产业升级、节能环保等方面的成本压力。

目前,我国制造业增值税基本税率17%,粮、油、水、气、煤等生活必需品适用13%低税率,“实际上,由于我国增值税还未全面推行,不动产等成本还未纳入抵扣范围,所以实际负担率要高于名义税率。”胡怡建表示,在经济结构调整和转型升级的情况下,适当降低制造业增值税税率,能够为企业提供宝贵资金,用于提高生产效率,这对于实施制造业强国战略和实现“中国制造2025”目标都有重要意义。

“增值税为价外费用,理论上讲,税率的变动对企业利润无影响,但在企业经营中,实际销售价格一般以含税价谈判和签订合同,销货款项和资金也包含税金,对企业利润影响还是很大的。”湖北东林服装有限公司法人代表翟向东告诉记者。

如何支持供给侧改革?

政府收入让路企业减负,增加赤字弥补财政“缺口”

“过去,积极的财政政策更多体现在财政补贴和政府投资等方面,今后搞供给侧结构性改革,则更多要依托于减税政策。”胡怡建说,在供给侧方面,税收是影响供给成本的重要变量,通过减税来降低生产成本、扩大供给,既可以刺激经济增长,又可以减轻价格上涨压力,促进经济稳定增长。

胡怡建说,针对我国当前宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活等政策目标,应当将税收政策重点由需求转向供给,主要通过以营改增为主体的结构性减税政策导向,更好地发挥减税应有的作用。伴随近年来经济下行压力加大和减税政策的推行,我国财政收入增幅下降,不少人担心,是否还有空间继续加大减税力度?财政收入又该如何保证?

“继续减税,是实施更有力度积极财政政策的需要,只要选择得当,不会影响财政的健康稳定。”杨志勇说,在新形势下,中央经济工作会议提出的阶段性提高财政赤字率有很大必要,财政支出存在刚性,有许多支出是不能削减的,提高财政赤字率可以为减税提供更大空间。考虑到经济仍将维持一定增速,财政收入也会相应增加,从而释放出更多减税空间,5000亿元左右的减税空间应该是可以承受的。

扫下方二维码,轻松关注曼德企服

振兴实体经济 要打好财税政策组合拳

[振兴实体经济,财税政策的调整和改革是一个方面,仅靠财税政策不行,单靠投资也不一定就能办好事,实体经济的发展不是靠钱养起来的,而是靠企业拼出来的,不是靠政府扶持起来的,而是靠企业去创新、去探索、去研究攻关出来的,财税政策是一个重要的方面,但是千万不能形成依赖财税政策的扶持来振兴实体经济。]

随着2万亿元的减税降费政策逐步落地和增值税税率三档(6%、9%和13%)并两档,企业感受的减税力度有多大?接下来的财税政策在支持实体企业发展方面要如何发力?

在第六届财经发展论坛“振兴实体经济的财税政策”分论坛上,与会专家、学者讨论了中国实体经济面临的财税难题和对策。专家认为,振兴实体经济发展,财税方面要采取一系列的政策组合拳,但根本上还需要企业自身加强创新。

中国制造业企业税收贡献度高

营改增之后的2017年,制造业提供的税收占全部税收的比重是33%,在所有的行业当中排名第一;批发和零售的比重在14%左右,排名第二;房地产税收占整个税收的比重在13%左右的水平,排名第三;金融业大约在9%的水平,位列第四名。

中国财政科学研究院研究员白景明认为,相比国外,中国制造业的税收贡献度是比较高的。原因之一是中国的制造业可以说采取了重税的政策,原来制造业增值税税率是17%,现在虽然下调到13%,还是处在高的档位,关键是几个大的行业增加了消费税,比如汽车、成品油、卷烟这三个行业提供的消费税占整个消费税比重接近80%。

浙江省税务局副巡视员沈加潮表示,近些年部分企业税负有所增加,原因之一是税收征管的变化。营改增之前,小企业天然逃税的,营改增以后,小企业没办法随便开增值税发票,税负自然就上来了。“数据显示,在去年工业税负快速下降的情况下,房地产、租赁这些行业的税赋却是在往上走的。”他说。

打好财税政策组合拳

浙江是民营经济大省,也是实体经济大省。浙江省财政厅副厅长沈磊在主题演讲中表示,振兴实体经济发展,财税方面要通过一系列的政策组合拳(“四则运算”),即针对性加大财政投入(“加法”);政府过紧日子,企业过好日子(“减法”);政府产业基金,撬动社会资本(“乘法”)和强化财政政策与金融政策的协同,缓解企业融资难、融资贵(“除法”)。

沈磊谈到,浙江省今年出台了一揽子减税降费政策叠加,包括小微企业普惠性减税、增值税大规模减税、个人所得税改革、社保减负政策等,预计全年可为浙江省企业和个人减负1500亿元以上,范围之广、力度之大,超过以往任何年度,也超出市场预期。今年1~4月,浙江省已累计新增减税430亿元。

具体而言,浙江省小微企业普惠性减税政策按照50%的最高幅度顶格执行,成为全国减税力度最大的省份之一。在浙江省企业职工基本养老保险单位缴费比例已低于16%的背景下,再阶段性下调社保费,2019年各项社保减负措施可减轻企业负担377亿元。浙江省还大力清理规范行政事业性收费,建立收费目录清单,于2017年在全国率先实现省定项目涉企“零收费”。

“除了运用传统的政策工具外,还要强化市场化思维,创新运用政府产业基金等市场化手段,变‘拨’为‘投’,引导带动社会资本、金融资本跟进投入,放大财政资金‘四两拨千斤’的乘数效应。”沈磊说。

沈磊表示,支持实体经济发展,无论是税收政策还是财政政策,从短期来说,会带来减收或增支,但从长远来看,有利于涵养财源、扩大税基,夯实财政收入可持续增长的基础。

振兴实体经济,要靠企业创新

支持实体经济的振兴既需要财政政策的扶持、加强税制改革力度,也需要靠企业去创新。

上海财经大学中国公共财政研究院院长、特聘教授高强认为,最近十几年来一直都在实施的“积极的财政政策”有几个特点:一是以扩大赤字为标准;二是以增加支出为手段;三是以实施重点的基础设施建设项目为路径,实现对经济的拉动作用,所以很多体现在政府扩大投资。但是调整财政税收的收入政策考虑得不多,特别是没有把振兴实体经济和促进经济发展紧密地结合在一起。

高强提出,第一,财政政策要关注中小企业“借钱难”问题。银行新增的社会信贷资金相当一部分是借新还旧了,财政的债务不仅仅是财政的风险,还会引导出现金融的风险。我们既要考虑通过减收增支,促进企业的发展,同时要避免出现系统性的债务风险。

第二,今后通过实施一些减轻企业负担的税收政策的同时要加强税制改革力度,逐步将我国的间接税费制改成直接税费制,这是改革的创新,这个方向是确定的,但是还没有实施。现在的税收政策和税制,存在很大的矛盾,如何协调好也是需要进一步研究的问题。

第三,振兴实体经济,财税政策的调整和改革是一个方面,仅靠财税政策不行,单靠投资也不一定就能办好事,实体经济的发展不是靠钱养起来的,而是靠企业拼出来的,不是靠政府扶持起来的,而是靠企业去创新、去探索、去研究攻关出来的,财税政策是一个重要的方面,但是千万不能形成依赖财税政策的扶持来振兴实体经济。没有创新驱动就没有实体经济的振兴,所以如何把我们的创新、核心技术牢牢掌握在自己手中是实现实体经济振兴的关键核心所在。

“振兴实体经济不仅要靠减税降费,还要靠严格的财税管理,税务部门应该有分析企业税收负担的这种职责。对于减税也不能一概而论,减税应该有一个目标,是用于科研、开发产品还是扩大市场销售等,应该有一个减免税务的绩效考核。”高强说。

(文章来源:第一财经日报)

郑重声明:发布此信息的目的在于传播更多信息,与本站立场无关。

专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性的介绍就聊到这里吧,感谢你花时间阅读本站内容,更多关于、专家提示组合拳技术创新注意减税的准确性的信息别忘了在本站进行查找喔。